{"id":18760,"date":"2026-01-14T09:23:50","date_gmt":"2026-01-14T08:23:50","guid":{"rendered":"https:\/\/hlb-poland.global\/?p=18760"},"modified":"2026-01-22T08:24:42","modified_gmt":"2026-01-22T07:24:42","slug":"geschaeftstaetigkeit-in-polen-2026-aenderungen-der-vorschriften-und-steuern-2025","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hlb-poland.global\/de\/geschaeftstaetigkeit-in-polen-2026-aenderungen-der-vorschriften-und-steuern-2025\/","title":{"rendered":"Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit in Polen 2026: \u00c4nderungen der Vorschriften und Steuern 2025 (KSeF, Mehrwertsteuer, Quellensteuer, Lohnabrechnung)"},"content":{"rendered":"

\"Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit
\n2025 brachte ein umfassendes Paket an regulatorischen Reformen und Marktsignalen, die die Betriebskosten, Compliance-Anforderungen und die strategische Planung in Polen<\/span> f\u00fcr 2026 neu pr\u00e4gen wird. Diese \u00c4nderungen zu verfolgen, ist l\u00e4ngst keine Option mehr: Wenn neue Regeln die t\u00e4glichen Workflows in Finanzen, Personalabrechnung, HR und Rechnungsstellung betreffen, steigt das Risiko von Sanktionen, Meldefehlern, Prozessunterbrechungen und unerwarteten Steuerbelastungen deutlich.<\/p>\n

F\u00fcr deutsche Unternehmen, die Gesch\u00e4fte f\u00fchren in Polen<\/span>, haben die Reformen 2025 unmittelbare Auswirkungen auf Buchhaltung, Mehrwertsteuer, die Lohnabrechnung bzw. Personalabrechnung sowie grenz\u00fcberschreitende Steuern in Polen (einschlie\u00dflich Quellensteuer Polen, WHT)<\/span>. Diese \u00dcbersicht fasst die wichtigsten Entwicklungen 2025 zusammen, die pr\u00e4gen, wie Gesch\u00e4fte in Polen 2026 organisiert und abgesichert werden \u2013 mit Fokus auf Pflichten und Risikobereiche, die sich 2026 versch\u00e4rfen.<\/p>\n\n

Wichtige regulatorische \u00c4nderungen in Polen und ihre Auswirkungen auf das Gesch\u00e4ft 2026<\/h2>\n

Das Tempo regulatorischer \u00c4nderungen in Polen hat sich 2025 beschleunigt \u2013 und f\u00fcr viele Unternehmen werden die tats\u00e4chlichen Konsequenzen 2026 sp\u00fcrbar, wenn neue Regeln beginnen, die t\u00e4glichen Abl\u00e4ufe in Finanzen, HR und Compliance zu ver\u00e4ndern. Einige Reformen erh\u00f6hen direkt die Betriebskosten (z. B. feste Beitr\u00e4ge), andere erh\u00f6hen die Anforderungen an Dokumentation, Reporting und Audit-Bereitschaft (z. B. Rechnungsstellung, VAT-\/JPK-Prozesse und grenz\u00fcberschreitende Steuerverfahren<\/span>). F\u00fcr deutsche Unternehmen, die in Polen t\u00e4tig sind, bedeutet das: \u201edie Regeln zu kennen\u201c reicht nicht mehr \u2013 entscheidend ist, ob Verfahren, Systeme und Zust\u00e4ndigkeiten stehen<\/span>, bevor die \u00c4nderungen die operativen Routinen treffen.<\/p>\n

Um diese Landschaft leichter navigierbar zu machen, b\u00fcndelt die nachfolgende Zusammenfassung die wichtigsten Entwicklungen 2025, die das Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit in Polen 2026 pr\u00e4gen werden<\/span>. Die Tabelle zeigt, welche Bereiche betroffen sind (Buchhaltung, Umsatzsteuer, Personalabrechnung und HR und grenz\u00fcberschreitende Steuern<\/span>), was sich ge\u00e4ndert hat und wo typische Risikopunkte liegen \u2013 von Prozessst\u00f6rungen und Reporting-Fehlern bis hin zu Sanktionsrisiken und unerwarteten Steuerkosten.<\/p>\n

Unterhalb der Tabelle wird jedes Thema detaillierter erl\u00e4utert \u2013 mit praktischem Kontext, Compliance-Hinweisen und Links zu vertiefenden Artikeln \u00fcber die jeweiligen \u00c4nderungen und deren Folgen f\u00fcr Unternehmen in Polen.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bereich<\/th>\nZentrale \u00c4nderung (2025)<\/th>\nHauptauswirkung f\u00fcr Unternehmen 2026<\/th>\nRisikofokus<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
KSeF \u2013 E-Rechnungssystem<\/span><\/td>\nPflicht zum Nationalen E-Rechnungssystem (KSeF) ab 1. Februar 2026<\/td>\nVollst\u00e4ndige Integration der Rechnungsstellungs-Workflows, ERP-Systeme und Umsatzsteuer-Prozesse in Polen<\/td>\nOperative Unterbrechungen, Verz\u00f6gerungen bei Rechnungen, Probleme bei der Mehrwertsteuer-Abrechnung<\/td>\n<\/tr>\n
Krankenversicherungsbeitr\u00e4ge<\/span><\/td>\nErh\u00f6hung der Mindestbeitr\u00e4ge f\u00fcr Unternehmer ab 2026<\/td>\nH\u00f6here fixe Monatskosten unabh\u00e4ngig von der Profitabilit\u00e4t<\/td>\nLiquidit\u00e4tsdruck, sinkende Rentabilit\u00e4t bei kleineren Unternehmen<\/td>\n<\/tr>\n
Abschreibungsgrenzen f\u00fcr Fahrzeuge<\/span><\/td>\nNeue Limits, gekoppelt an CO\u2082-Emissionen, ab 1. Januar 2026<\/td>\nGeringere steuerliche Abzugsf\u00e4higkeit f\u00fcr Benzin-, Diesel- und Hybridfahrzeuge<\/td>\nFehlerhafte Emissionsdaten, Leasingklassifizierung, MDR-Risiko<\/td>\n<\/tr>\n
Haftung von Vorstandsmitgliedern<\/span><\/td>\nNeue Auslegung von Artikel 116 nach EuGH-Urteilen<\/td>\nSt\u00e4rkere Verteidigungsrechte, aber h\u00f6here Anforderungen an Dokumentation<\/td>\nPers\u00f6nliche Haftung f\u00fcr Steuerr\u00fcckst\u00e4nde, Beweisl\u00fccken<\/td>\n<\/tr>\n
Quellensteuer (WHT)<\/span><\/td>\nStrengere Herangehensweise bei Cloud-Services und SaaS<\/td>\nMehr Zahlungen potenziell quellensteuerpflichtig in Polen<\/td>\nFalsche Klassifizierung, fehlende Ans\u00e4ssigkeitsbescheinigungen<\/td>\n<\/tr>\n
Polnisch-deutscher Handel<\/span><\/td>\nRekordwachstum im 1. Halbjahr 2025<\/td>\nMehr grenz\u00fcberschreitende Aktivit\u00e4t und komplexeres Reporting<\/td>\nMehrwertsteuer, Vertragsabrechnung, Logistik- und Konzernreporting-Fehler<\/td>\n<\/tr>\n
Lohntransparenz<\/span><\/td>\nNeue Arbeitgeberpflichten ab Dezember 2025<\/td>\n\u00c4nderungen in Recruiting-Prozessen und HR-Dokumentation<\/td>\nNicht konforme Stellenanzeigen, Diskriminierungsklagen<\/td>\n<\/tr>\n
Ausl\u00e4ndische Arbeitnehmer<\/span><\/td>\nNeue Besch\u00e4ftigungsregeln und digitalisierte Genehmigungen ab 2025<\/td>\nFormalisierteres Onboarding und zus\u00e4tzliche Meldepflichten<\/td>\nH\u00f6here Strafen, h\u00f6heres Pr\u00fcfungsrisiko<\/td>\n<\/tr>\n
Split Payment (Mehrwertsteuer)<\/span><\/td>\nVerl\u00e4ngerung der verpflichtenden bis 2028<\/td>\nAnhaltende Auswirkungen auf Liquidit\u00e4t und Pflicht zur Transaktionsklassifizierung<\/td>\nSanktionen bei Fehlklassifizierung, Liquidit\u00e4tsengp\u00e4sse<\/td>\n<\/tr>\n
Elektronische Zustelladresse<\/span><\/td>\nVerpflichtende E-Zustellung f\u00fcr MPP KRS-Unternehmen ab April 2025<\/td>\nNur noch digitale amtliche Kommunikation mit Beh\u00f6rden<\/td>\nFristvers\u00e4umnisse, unwirksame Zustellung von Schriftst\u00fccken<\/td>\n<\/tr>\n
PKD 2025<\/span><\/td>\nNeue Klassifikation ersetzt PKD 2007<\/td>\nAktualisierung der T\u00e4tigkeitscodes vor automatischer Umklassifizierung<\/td>\nFalsche Codes, Fehler bei Beitr\u00e4gen\/Versicherungseinstufungen<\/td>\n<\/tr>\n
Ans\u00e4ssigkeitsbescheinigungen<\/span><\/td>\nNSA best\u00e4tigt Bescheinigung als DTA-Voraussetzung<\/td>\nStrengere WHT-\/Quellensteuer-Prozesse vor Zahlung<\/td>\nVerlust von DBA-Vorteilen, \u00dcberabzug der Quellensteuer<\/td>\n<\/tr>\n
PCC bei grenz\u00fcberschreitenden Darlehen<\/span><\/td>\nNSA-Urteil zum Darlehensort in Polen<\/td>\nM\u00f6gliche PCC-Pflicht bei konzerninterner Finanzierung<\/td>\nUnerwartete PCC-Kosten, L\u00fccken in Treasury-Dokumentation<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n\n

KSeF ab dem 1. Februar 2026 obligatorisch \u2013 Der Pr\u00e4sident hat das Gesetz unterzeichnet<\/h2>\n

Die Unterschrift des Pr\u00e4sidenten im Jahr 2025 best\u00e4tigte, dass die obligatorische elektronische Rechnungsstellung \u00fcber das nationale E-Rechnungssystem (KSeF) am 1. Februar 2026 beginnt, wobei die Umsetzung je nach Gr\u00f6\u00dfe des Steuerpflichtigen schrittweise erfolgt. Dies ist eine bedeutende Prozess\u00e4nderung f\u00fcr Unternehmen in Polen: Sie betrifft ERP-\/Buchhaltungsintegrationen, interne Rechnungsworkflows, die Behandlung von Ausnahmen (einschlie\u00dflich Offline-Modi), die Archivierung und die Zusammenarbeit mit Auftragnehmern. Das gr\u00f6\u00dfte Gesch\u00e4ftsrisiko f\u00fcr 2026 ist eine Unterbrechung \u2013 eine versp\u00e4tete Umstellung kann zu Engp\u00e4ssen bei der Rechnungsstellung, der Bearbeitung von Eingangsrechnungen und den Fristen f\u00fcr die Umsatzsteuerabrechnung f\u00fchren. Eine fr\u00fchzeitige Vorbereitung im Jahr 2025\/Anfang 2026 ist daher unerl\u00e4sslich, um den Cashflow und die Kontinuit\u00e4t zu sichern. <\/p>\n

Erfahren Sie mehr \u00fcber die Nationale E-Rechnungssystem (KSeF) in Polen ab Februar 2026<\/span>, einschlie\u00dflich Implementierungszeitpl\u00e4nen, wichtigsten Rechts\u00e4nderungen und praktischer Hinweise f\u00fcr Unternehmen: Polen best\u00e4tigt KSeF-E-Rechnungspflicht ab 1. Feb 2026<\/a>.<\/p>\n\n

Erh\u00f6hung der Krankenkassenbeitr\u00e4ge f\u00fcr Unternehmer in Polen im Jahr 2026 \u2013 wichtige Konsequenzen f\u00fcr Unternehmen<\/h2>\n

Die geplante Erh\u00f6hung der Mindestbeitr\u00e4ge zur Krankenversicherung ab 2026 ist f\u00fcr viele polnische Unternehmer ein direkter Kostentreiber \u2013 insbesondere f\u00fcr diejenigen, die sich f\u00fcr eine Steuerstaffelung oder Pauschalsteuer entscheiden und nur geringe Einnahmen oder sogar Verluste erzielen. Die wichtigste Erkenntnis f\u00fcr die Unternehmensplanung ist, dass die festen, unvermeidbaren monatlichen Belastungen unabh\u00e4ngig von der Gesch\u00e4ftsentwicklung steigen, was Druck auf Kleinst- und Kleinunternehmen aus\u00fcbt und die Bedeutung des Cashflow-Managements erh\u00f6ht. Bei der Budgetplanung f\u00fcr 2026 werden viele Unternehmer auch die gew\u00e4hlte Steuerform und die administrative Effizienz neu bewerten, da sich die kumulierten Auswirkungen der Regulierungskosten erheblich auf die Rentabilit\u00e4t auswirken k\u00f6nnen. <\/p>\n

Erfahren Sie, wie sich die Erh\u00f6hung der Krankenversicherungsbeitr\u00e4ge f\u00fcr Unternehmer in Polen ab 2026<\/span> auf Unternehmen auswirkt, einschlie\u00dflich wer mehr zahlt, erwarteter wirtschaftlicher Effekte und praktischer Schritte, die Unternehmen ergreifen k\u00f6nnen: Erh\u00f6hung der Krankenkassenbeitr\u00e4ge f\u00fcr Unternehmer in Polen<\/a>. <\/p>\n\n

Abschreibungsgrenzen f\u00fcr Pkw in Polen ab 2026 \u2013 \u00c4nderungen und Auswirkungen f\u00fcr Unternehmer<\/h2>\n

Ab dem 1. Januar 2026 werden in Polen f\u00fcr gesch\u00e4ftlich genutzte Personenkraftwagen aufgrund neuer Abschreibungs- und Kostenanerkennungsgrenzen in Verbindung mit CO\u2082-Emissionen geringere Steuervorteile gelten. Je h\u00f6her die Emissionen, desto geringer der steuerlich absetzbare Anteil \u2013 das bedeutet, dass die meisten Benzin-, Diesel- und konventionellen Hybridautos ihre Steuervorteile verlieren, w\u00e4hrend Elektro- und Wasserstofffahrzeuge weiterhin bevorzugt werden. F\u00fcr Unternehmen hat dies Auswirkungen auf die Flottenstrategie, die Wirtschaftlichkeit von Leasing\/Miete und sogar auf den Zeitpunkt der Beschaffung (insbesondere wenn die \u00dcbergangsregelungen f\u00fcr Operating-Leasingvertr\u00e4ge noch unklar sind). Im Jahr 2026 erfordert die steuerliche Planung im Zusammenhang mit Fahrzeugen eine technische \u00dcberpr\u00fcfung (offizielle Emissionsdaten) und eine strengere Dokumentation, um Streitigkeiten und unerwartete CIT\/PIT-Risiken zu vermeiden. <\/p>\n

Erfahren Sie mehr \u00fcber Abschreibungsgrenzen f\u00fcr Fahrzeuge in Polen ab 2026<\/span> und deren Auswirkungen auf Unternehmer, einschlie\u00dflich Gewinner und Verlierer, Regeln zur Emissionspr\u00fcfung, Leasing und Miete sowie MDR-Klassifizierungsrisiko: Abschreibungsgrenzen f\u00fcr Pkw in Polen ab 2026<\/a>.<\/p>\n\n

Ein Vorstandsmitglied kann sich gegen die polnischen Steuerbeh\u00f6rde verteidigen \u2013 allgemeine Auslegung des Finanzministers<\/h2>\n

In der allgemeinen Auslegung von 2025 (DTS2.8012.5.2025, 29. August 2025) hat der polnische Minister f\u00fcr Finanzen und Wirtschaft klargestellt, wie Artikel 116 der Steuerverordnung nach den Urteilen des EuGH in den Rechtssachen Adjak und Genzy\u0144ski anzuwenden ist. Die Steuerbeh\u00f6rden k\u00f6nnen eine gegen das Unternehmen erlassene Entscheidung nicht mehr automatisch als Feststellung der Haftung eines Vorstandsmitglieds behandeln \u2013 Vorstandsmitglieder m\u00fcssen die M\u00f6glichkeit haben, die Grundlage und die H\u00f6he der R\u00fcckst\u00e4nde anzufechten und Zugang zu den Akten zu erhalten, soweit dies f\u00fcr ihre Verteidigung erforderlich ist. Gleichzeitig bleibt es Aufgabe des Vorstandsmitglieds, Gr\u00fcnde f\u00fcr eine Befreiung nachzuweisen (z. B. rechtzeitige Insolvenz\/Umstrukturierung, fehlendes Verschulden oder Angabe von Verm\u00f6genswerten f\u00fcr die Vollstreckung), sodass in der Praxis die Dokumentation der Sorgfaltspflicht und wichtiger Managementma\u00dfnahmen f\u00fcr das Risikomanagement im Jahr 2026 von entscheidender Bedeutung ist. <\/p>\n

Erfahren Sie mehr \u00fcber die Haftung von Vorstandsmitgliedern f\u00fcr Steuerr\u00fcckst\u00e4nde in Polen<\/span>, einschlie\u00dflich der Kernregeln nach Artikel 116 der Abgabenordnung, der Auswirkungen der EuGH-Rechtsprechung (Adjak und Genzy\u0144ski), der allgemeinen Auslegung des Finanzministers und was diese \u00c4nderungen praktisch f\u00fcr Vorst\u00e4nde bedeuten: Vorstandsmitglied kann sich gegen das Finanzamt wehren<\/a>.<\/p>\n\n

Quellensteuer (WHT) und Cloud-Dienste \u2013 immer strengere Vorgehensweise der polnischen Steuerbeh\u00f6rden<\/h2>\n

Die polnischen Steuerbeh\u00f6rden pr\u00fcfen Zahlungen f\u00fcr Cloud-Dienste und SaaS zunehmend genauer und behandeln sie in einigen F\u00e4llen nicht als \u201eneutrale\u201c Dienstleistungsgeb\u00fchren, sondern als Verg\u00fctung f\u00fcr die Nutzung von Industrieanlagen (IT-Infrastruktur wie Server), was in Polen zur Quellensteuer (WHT) f\u00fchren kann. Eine Einzelentscheidung des Direktors der Nationalen Steuerinformation (KIS) vom 20. Mai 2025 (Ref. 0111-KDIB1-1.4010.139.2025.2. MF) signalisiert einen strengeren Ansatz: Selbst der Fernzugriff auf cloudbasierte Software kann als unter Artikel 21(1)(1) des polnischen K\u00f6rperschaftsteuergesetzes fallend angesehen werden, wodurch das polnische Unternehmen f\u00fcr die Quellensteuer verantwortlich ist. F\u00fcr Unternehmen bedeutet dies ein h\u00f6heres Compliance-Risiko im Jahr 2026 und die praktische Notwendigkeit, Vertr\u00e4ge zu \u00fcberpr\u00fcfen, die Anwendbarkeit von Doppelbesteuerungsabkommen zu best\u00e4tigen und im Rahmen der WHT-Due-Diligence-Pr\u00fcfung g\u00fcltige Ans\u00e4ssigkeitsbescheinigungen zu beschaffen.<\/p>\n

Erfahren Sie mehr \u00fcber Quellensteuer (WHT) und Cloud-Services in Polen<\/span>, einschlie\u00dflich wie sich die Herangehensweise der Steuerbeh\u00f6rden an neue Technologien entwickelt, der aktuellen Praxis in WHT-Pr\u00fcfungen und was die strengere Auslegung f\u00fcr Unternehmen in Polen bedeutet: WHT und Cloud-Dienste \u2013 strengere Regeln in Polen<\/a>.<\/p>\n\n

Der deutsch-polnische Handel gewinnt an Bedeutung \u2013 Rekordwachstum im ersten Halbjahr 2025<\/h2>\n

Das erste Halbjahr 2025 best\u00e4tigte die wachsende strategische Bedeutung des polnisch-deutschen Handels, wobei der Umsatz ein Rekordniveau erreichte und Polen seine Rolle unter den wichtigsten Partnern Deutschlands st\u00e4rkte. F\u00fcr in Polen t\u00e4tige Unternehmen bedeutet dieser Trend klare Chancen f\u00fcr Exportwachstum und Positionierung in der Lieferkette, erh\u00f6ht aber auch die Notwendigkeit einer soliden grenz\u00fcberschreitenden Steuer- und Finanzbereitschaft \u2013 insbesondere in Bezug auf Mehrwertsteuer, Vertragsabwicklungsbedingungen, Logistikplanung und Konzernberichterstattung. Unternehmen, die nach Deutschland expandieren (oder deutsche Kunden beliefern), sollten das Jahr 2026 als ein Jahr betrachten, in dem operative Exzellenz in den Bereichen Dokumentation und Compliance zu einem Wettbewerbsvorteil wird und nicht nur eine rechtliche Notwendigkeit ist.<\/p>\n

Erfahren Sie mehr \u00fcber die polnisch-deutschen Handelsbeziehungen und das Rekordwachstum im ersten Halbjahr 2025<\/span>, einschlie\u00dflich zentraler Export- und Importtrends, Polens Rolle als einer der wichtigsten Wirtschaftspartner Deutschlands und was das f\u00fcr Unternehmer und Unternehmen in Polen und Deutschland bedeutet: Der deutsch-polnische Handel im ersten Halbjahr 2025<\/a>.<\/p>\n\n

Lohntransparenz ab Dezember 2025 \u2013 neue Pflichten f\u00fcr Arbeitgeber in Polen<\/h2>\n

Die 2025 ver\u00f6ffentlichten \u00c4nderungen f\u00fchren Regeln zur Lohntransparenz ein, die am 24. Dezember 2025 in Kraft treten und sich zun\u00e4chst auf die Personalbeschaffung konzentrieren. Arbeitgeber m\u00fcssen Bewerbern Informationen zur Verg\u00fctung (H\u00f6he oder Spanne) zur Verf\u00fcgung stellen und geschlechtsneutrale Berufsbezeichnungen sowie diskriminierungsfreie Einstellungsverfahren gew\u00e4hrleisten, w\u00e4hrend Fragen zur bisherigen Verg\u00fctung verboten sind. F\u00fcr Arbeitgeber, die in Polen t\u00e4tig sind, bedeutet dies, dass sie bis Ende 2025 ihre Vorlagen f\u00fcr Stellenanzeigen, Einstellungsgespr\u00e4che und interne Unterlagen aktualisieren und ihre Personalabteilungen schulen m\u00fcssen, damit die Einstellungsaktivit\u00e4ten im Jahr 2026 den geltenden Vorschriften entsprechen. Diese \u00c4nderungen sind auch eine \u201eerste Welle\u201d vor der Umsetzung einer umfassenderen EU-Richtlinie, die bis Juni 2026 erwartet wird und eine m\u00f6gliche Ausweitung der Melde- und Durchsetzungsvorschriften beinhaltet.<\/p>\n

Erfahren Sie mehr \u00fcber neue Pflichten zur Lohntransparenz f\u00fcr Arbeitgeber in Polen ab Dezember 2025<\/span>, einschlie\u00dflich des Verbots nach fr\u00fcherem Gehalt zu fragen, zus\u00e4tzlicher Anforderungen aus der EU-Richtlinie (weitere \u00c4nderungen bis Juni 2026) und praktische Schritte, die Unternehmen bereits jetzt starten k\u00f6nnen: Lohntransparenz ab Dezember 2025 \u2013 Pflichten f\u00fcr Arbeitgeber<\/a>.<\/p>\n\n

Neue Regelungen zur Besch\u00e4ftigung ausl\u00e4ndischer Arbeitskr\u00e4fte in Polen ab 2025 \u2013 Pr\u00e4sident unterzeichnet Gesetz<\/h2>\n

Das im April 2025 unterzeichnete Gesetz gestaltet die Rahmenbedingungen f\u00fcr die Besch\u00e4ftigung ausl\u00e4ndischer Staatsangeh\u00f6riger in Polen neu, wobei der Schwerpunkt auf Transparenz, Digitalisierung und Durchsetzung liegt. Arbeitgeber sehen sich neuen Verpflichtungen gegen\u00fcber, wie der Vorlage von Kopien des Arbeitsvertrags vor Arbeitsbeginn und erweiterten Meldepflichten im Zusammenhang mit Erkl\u00e4rungen und Genehmigungen. Die Reform st\u00e4rkt auch die Kontrollbefugnisse und erh\u00f6ht die Strafen erheblich, wodurch Verst\u00f6\u00dfe im Jahr 2026 deutlich teurer werden. Unternehmen, die auf ausl\u00e4ndische Arbeitskr\u00e4fte angewiesen sind, sollten daher die Einstellungsunterlagen standardisieren, interne Zust\u00e4ndigkeiten festlegen und sich auf schnellere und h\u00e4ufigere Kontrollen vorbereiten. <\/p>\n

Erfahren Sie mehr \u00fcber die neuen Regeln zur Besch\u00e4ftigung ausl\u00e4ndischer Arbeitnehmer in Polen ab 2025<\/span>, einschlie\u00dflich der aktualisierten Liste zul\u00e4ssiger Wirtschaftst\u00e4tigkeiten, Anforderungen an Arbeitsvertragsdokumentation, neue Erkl\u00e4rungen zur Arbeits\u00fcberlassung, \u00c4nderungen im Work-Permit-Prozess mit vollst\u00e4ndiger Digitalisierung, Abschaffung des Arbeitsmarkt-Tests und strengere Strafen f\u00fcr Arbeitgeber: Neue Regelungen zur Besch\u00e4ftigung ausl\u00e4ndischer Arbeitskr\u00e4ft<\/a>e.<\/p>\n\n

Die Anwendung des Mechanismus der geteilten Zahlung in Polen bis 2028 verl\u00e4ngert \u2013 was bedeutet das f\u00fcr Steuerpflichtige<\/h2>\n

Der EU-Rat hat eine Verl\u00e4ngerung des obligatorischen Split-Payment-Mechanismus (MPP) in Polen bis zum 29. Februar 2028 genehmigt, was bedeutet, dass Unternehmen ihn weiterhin f\u00fcr bestimmte \u201esensible\u201d Waren und Dienstleistungen oberhalb des gesetzlichen Rechnungswerts anwenden werden. F\u00fcr Steuerzahler besteht die wichtigste praktische Auswirkung in einem anhaltenden Klassifizierungsrisiko: Eine falsche Einstufung einer Transaktion als MPP-pflichtig kann Sanktionen nach sich ziehen und die Abrechnung st\u00f6ren. Die Verl\u00e4ngerung bedeutet auch, dass die Liquidit\u00e4tsplanung weiterhin wichtig ist, da sich Mehrwertsteuergelder auf speziellen Mehrwertsteuerkonten mit eingeschr\u00e4nkter Verwendung ansammeln. Dar\u00fcber hinaus k\u00f6nnen \u00c4nderungen der Klassifizierung in Anhang 15 (\u00dcbergang zu CN) neue Auslegungsfragen aufwerfen, wodurch interne Mehrwertsteuerkontrollen in den Jahren 2026\u20132028 besonders wichtig werden. <\/p>\n

Erfahren Sie mehr \u00fcber den Split-Payment-Mechanismus in Polen, der bis 2028 verl\u00e4ngert wurde<\/span> \u2013 einschlie\u00dflich was der Mechanismus ist, Wirksamkeit, Vorteile und Herausforderungen f\u00fcr Steuerpflichtige sowie zentrale \u00c4nderungen zu Anhang 15 des Mehrwertsteuergesetzes: Die Anwendung des Split Payment in Polen bis 2028<\/a>.<\/p>\n\n

Ab dem 1. April 2025 m\u00fcssen im Nationalen Gerichtsregister in Polen eingetragene Unternehmen \u00fcber eine elektronische Zustelladresse verf\u00fcge<\/h2>\n

Ab dem 1. April 2025 m\u00fcssen Unternehmen, die vor dem 1. Januar 2025 im Nationalen Gerichtsregister (KRS) registriert wurden, gem\u00e4\u00df dem Gesetz \u00fcber elektronische Zustellungen \u00fcber eine aktive elektronische Zustelladresse verf\u00fcgen. Dieses System ist das digitale \u00c4quivalent zum Einschreiben mit voller Rechtswirksamkeit \u2013 das bedeutet, dass \u201e\u00fcbersehene E-Mails\u201d zu einem rechtlichen und betrieblichen Risiko werden k\u00f6nnen. F\u00fcr die Vorbereitung auf 2026 besteht die Priorit\u00e4t nicht nur darin, die Adresse zu erstellen, sondern auch die Governance sicherzustellen: Ernennung der richtigen Administratoren\/Rollen, Implementierung von \u00dcberwachungsroutinen und Einbettung der elektronischen Zustellung in den Dokumentenumlauf des Unternehmens, damit Fristen und offizielle Mitteilungen nie \u00fcbersehen werden. <\/p>\n

Erfahren Sie mehr \u00fcber die Pflicht f\u00fcr im polnischen Landesgerichtsregister (KRS) eingetragene Unternehmen, ab 1. April 2025 eine elektronische Zustelladresse zu haben<\/span>, einschlie\u00dflich Rolle der E-Zustellung in der Kommunikation mit Beh\u00f6rden, wie man sie erh\u00e4lt und der Frist zur Einrichtung: Ab dem 1. April 2025 m\u00fcssen im Nationalen Gerichtsregister in Polen eingetragene Unternehmen \u00fcber eine elektronische Zustelladresse verf\u00fcgen<\/a>.<\/p>\n\n

Neue polnische Klassifikation der Wirtschaftszweige (PKD 2025) \u2013 wichtige \u00c4nderungen und Verpflichtungen f\u00fcr Unternehmer<\/h2>\n

PKD 2025 ist seit dem 1. Januar 2025 in Kraft, ersetzt PKD 2007 und passt die Klassifizierung besser an EU-Standards und moderne Sektoren (Digitalwirtschaft, Kreislaufwirtschaft, Bio\u00f6konomie) an. Unternehmen haben eine \u00dcbergangsfrist bis Ende 2026, aber ab dem 1. Januar 2027 werden die Register (CEIDG\/REGON\/KRS) automatisch neu klassifiziert \u2013 was das Risiko von Diskrepanzen f\u00fcr Unternehmen erh\u00f6ht, deren T\u00e4tigkeit in der Vergangenheit zu weit gefasst beschrieben wurde. Aus gesch\u00e4ftlicher Sicht ist die korrekte PKD f\u00fcr die Genauigkeit der Registrierung wichtig und kann sich auf Bereiche wie die Beitragss\u00e4tze f\u00fcr die Unfallversicherung auswirken, wo die Klassifizierung die Zuordnung zu Risikogruppen beeinflusst.<\/p>\n

Erfahren Sie mehr \u00fcber die neue Polnische Klassifikation der Wirtschaftst\u00e4tigkeiten (PKD 2025)<\/span>, einschlie\u00dflich der wichtigsten \u00c4nderungen gegen\u00fcber PKD 2007, neuer T\u00e4tigkeitsgruppierungen nach EU-(NACE)-Standards, \u00dcbergangsperiode bis 2026, Pflichten f\u00fcr Unternehmer in CEIDG, KRS und REGON sowie potenzieller Auswirkungen auf Unfallversicherungsbeitragss\u00e4tze: Neue polnische Klassifikation der Wirtschaftszweige (PKD 2025)<\/a>.<\/p>\n\n

Die Ans\u00e4ssigkeitsbescheinigung als Voraussetzung f\u00fcr die Anwendung des Doppelbesteuerungsabkommens bei der Quellensteuer (WHT) \u2013 Urteil des Obersten Verwaltungsgerichts<\/h2>\n

Das Oberste Verwaltungsgericht (NSA) hat best\u00e4tigt, dass eine g\u00fcltige Steuerwohnsitzbescheinigung eine zwingende Voraussetzung f\u00fcr die Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) in Fragen der Quellensteuer (WHT) ist. Liegt dem polnischen Zahler die Bescheinigung nicht vor, gelten in der Regel die inl\u00e4ndischen WHT-S\u00e4tze \u2013 selbst wenn andere umfangreiche Unterlagen vorliegen. F\u00fcr Unternehmen in Polen, die grenz\u00fcberschreitende Zahlungen (Dividenden, Zinsen, Lizenzgeb\u00fchren, ausgew\u00e4hlte immaterielle Dienstleistungen) leisten, erh\u00f6ht dies die Bedeutung von WHT-Compliance-Rahmenwerken im Jahr 2026 erheblich: Einholung der Bescheinigung vor der Zahlung, \u00dcberwachung der G\u00fcltigkeit, \u00dcberpr\u00fcfung des wirtschaftlichen Eigent\u00fcmers, ordnungsgem\u00e4\u00dfe Klassifizierung der Zahlung und revisionsf\u00e4hige Dokumentation.<\/p>\n

Erfahren Sie mehr \u00fcber die Rolle einer Ans\u00e4ssigkeitsbescheinigung bei der Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) auf Quellensteuer (WHT) in Polen<\/span>, einschlie\u00dflich wann die Bescheinigung die DBA-Anwendung erm\u00f6glicht, Auswirkungen auf die Sorgfaltspflichten des polnischen Zahlers, Kernaussagen aus dem Urteil des Obersten Verwaltungsgerichts (II FSK 47\/23) und die h\u00e4ufigsten praktischen Fehler in WHT-\/Quellensteuer-Prozessen: Ans\u00e4ssigkeitsbescheinigung f\u00fcr DBA bei Quellensteuer in Polen<\/a>.<\/p>\n\n

\u00dcberweisung eines Darlehens von Polen an eine deutsche Tochtergesellschaft unterliegt der zivilrechtlichen Transaktionssteuer (PCC) \u2013 Urteil des Obersten Verwaltungsgerichts (NSA)<\/h2>\n

Die NSA best\u00e4tigte, dass Darlehen, die per Bank\u00fcberweisung gew\u00e4hrt werden, f\u00fcr Zwecke der zivilrechtlichen Transaktionssteuer (PCC) weiterhin als in Polen befindliche Gelder behandelt werden k\u00f6nnen, wenn die Mittel zum Zeitpunkt des Abschlusses des Darlehensvertrags auf einem polnischen Konto gehalten wurden. Dies ist besonders relevant f\u00fcr konzerninterne Finanzierungen und grenz\u00fcberschreitende Zahlungsstr\u00f6me, bei denen Unternehmen davon ausgehen k\u00f6nnen, dass ein ausl\u00e4ndischer Darlehensnehmer automatisch das polnische PCC-Risiko beseitigt. F\u00fcr die Planung f\u00fcr 2026 sollten Konzerne ihre Finanzierungsstrukturen neu bewerten, dokumentieren, wo sich die Gelder zum Zeitpunkt der Transaktion befinden, und potenzielle PCC-Kosten und Abwicklungsschritte in ihre Treasury-Verfahren einbeziehen.<\/p>\n

Erfahren Sie mehr \u00fcber das Urteil des Obersten Verwaltungsgerichts (NSA)<\/span>, wonach Darlehen, die von Polen an eine deutsche Tochtergesellschaft \u00fcbertragen werden, der Steuer auf zivilrechtliche Rechtsgesch\u00e4fte (PCC) unterliegen \u2013 einschlie\u00dflich Kern des Streits, Entwicklung von der Steuerauslegung bis zu erstinstanzlichen Urteilen und was das Urteil f\u00fcr Steuerpflichtige bedeutet: PCC-Steuer auf grenz\u00fcberschreitende Darlehen aus Polen<\/a>.<\/p>\n\n

Was die \u00c4nderungen 2025 f\u00fcr das Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit in Polen 2026 bedeuten<\/h2>\n

Im Jahr 2025 zeichnete sich f\u00fcr Unternehmen, die in Polen gesch\u00e4ftlich t\u00e4tig sind, ein Trend besonders deutlich ab: eine schnellere und st\u00e4rker datengest\u00fctzte Durchsetzung. Polen beschleunigt die digitale Steuerverwaltung \u00fcber das Nationale E-Rechnungssystem (KSeF) in Polen und ausgeweitete JPK-\/Mehrwertsteuer- Reportings, versch\u00e4rft Dokumentations- und Formvorgaben in der grenz\u00fcberschreitenden Besteuerung (einschlie\u00dflich Quellensteuer Polen (WHT) und PCC) und erweitert Compliance-Pflichten in HR, Personalabbrechnung und Lieferketten (Entgelttransparenz, Regeln f\u00fcr ausl\u00e4ndische Arbeitnehmer und EUDR-Pflichten). F\u00fcr 2026 ist der entscheidende Ansatz die fr\u00fche operative Implementierung \u2013 Systeme, Verfahren und klare Verantwortlichkeiten \u2013 damit Rechts\u00e4nderungen nicht zu Gesch\u00e4ftsunterbrechungen werden.<\/p>\n

Wir bei getsix\u00ae unterst\u00fctzen deutsche Unternehmen, die in Polen t\u00e4tig sind<\/span>, dabei, compliant zu bleiben und operativ auf 2026 vorbereitet zu sein. Wir bieten End-to-End-Leistungen f\u00fcr Buchhaltung<\/a> und Steuerberatung<\/a>(einschlie\u00dflich Umsatzsteuer sowie Quellensteuer\/WHT), HR- und Payroll-Services<\/a> (Lohnabrechnung) sowie Unterst\u00fctzung bei der Firmengr\u00fcndung<\/a> \u2013 erg\u00e4nzt durch laufendes Reporting und internationale Beratung, sowohl in Polen als auch grenz\u00fcberschreitend.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

2025 brachte ein umfassendes Paket an regulatorischen Reformen und Marktsignalen, die die Betriebskosten, Compliance-Anforderungen und die strategische Planung in Polen..<\/p>\n

<\/div> Mehr erfahren <\/a>","protected":false},"author":4,"featured_media":18878,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"press-room-with-footer.php","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[258],"tags":[1539,1186],"class_list":["post-18760","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-presseraum","tag-1539","tag-geschaeftstaetigkeit-in-polen"],"acf":[],"yoast_head":"\nGesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit in Polen 2026 \u2013 Steuer- und Rechts\u00e4nderungen<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit in Polen 2026: Steuer- und Rechts\u00e4nderungen zu KSeF, Mehrwertsteuer, Quellensteuer, Payroll und Compliance.\" \/>\n<meta name=\"robots\" content=\"index, follow, max-snippet:-1, max-image-preview:large, max-video-preview:-1\" \/>\n<link rel=\"canonical\" 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