![\"Beneficjent](\"https:\/\/hlb-poland.global\/wp-content\/uploads\/2019\/08\/zmiany-w-przepisach-prawnych-2019.jpg\")
<\/p>\n<\/p>\n
Szanowni Pa\u0144stwo,<\/p>\n
Chcieliby\u015bmy zwr\u00f3ci\u0107 Pa\u0144stwa uwag\u0119 na now\u0105 inicjatyw\u0119 ustawodawcz\u0105, kt\u00f3ra wejdzie w \u017cycie we wrze\u015bniu 2019 roku.<\/p>\n
Renomowana kancelaria prawna sdzlegal Schindhelm<\/span>, we wsp\u00f3\u0142pracy z getsix\u00ae<\/sup><\/span>, przygotowa\u0142a dla Pa\u0144stwa podsumowanie ze specjaln\u0105 sekcj\u0105 najcz\u0119\u015bciej zadawanych pyta\u0144. Chcieliby\u015bmy gor\u0105co poleci\u0107, aby jak najszybciej zapoznali si\u0119 Pa\u0144stwo z tym aktem prawnym. Ch\u0119tnie wesprzemy Pa\u0144stwa zar\u00f3wno w teorii, jak i w praktyce.<\/p>\n 13 lipca 2018 r. wesz\u0142a w \u017cycie ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U. z 2018 r., poz. 723; dalej jako: \u201eUstawa\u201d), kt\u00f3ra zast\u0105pi\u0142a dot\u0105d obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 ustaw\u0119 w przedmiotowym zakresie. Zgodnie z uzasadnieniem projektu Ustawy, ma ona na celu zwi\u0119kszenie efektywno\u015bci dzia\u0142ania systemu zapobiegania praniu pieni\u0119dzy, a tak\u017ce dostosowanie polskich regulacji w tym zakresie do regulacji unijnych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015\/849 z 20 maja 2015 r. w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieni\u0119dzy lub finansowania terroryzmu (tzw. dyrektywa AML IV).<\/p>\n Na mocy Ustawy, w dniu 13 wrze\u015bnia 2019 r. ma zosta\u0107 utworzony Centralny Rejestr Beneficjent\u00f3w Rzeczywistych. Utworzenie przedmiotowego rejestru rodzi dla zdecydowanej wi\u0119kszo\u015bci sp\u00f3\u0142ek prawa handlowego nowe obowi\u0105zki, kt\u00f3re sp\u00f3\u0142ki te b\u0119d\u0105 zobowi\u0105zane spe\u0142ni\u0107 w okre\u015blonych ustawowo terminach. Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y najwa\u017cniejsze informacje w zakresie projektowanego funkcjonowania rejestru, zakresu ujawnianych danych oraz obowi\u0105zk\u00f3w sp\u00f3\u0142ek handlowych zwi\u0105zanych z utworzeniem rejestru.<\/p>\n Kluczowa dla przedmiotowego zagadnienia jest definicja \u201ebeneficjenta rzeczywistego\u201d, kt\u00f3ra na gruncie nowej Ustawy dozna\u0142a rozszerzenia w stosunku do uprzednio obowi\u0105zuj\u0105cej. Zgodnie z art. 2 ust. 2 pkt 1 Ustawy, beneficjentem rzeczywistym<\/span> jest:<\/p>\n \u201eosoba fizyczna lub osoby fizyczne sprawuj\u0105ce bezpo\u015brednio lub po\u015brednio kontrol\u0119 nad klientem [osob\u0105 fizyczn\u0105, osob\u0105 prawn\u0105 lub jednostk\u0105 nieposiadaj\u0105c\u0105 osobowo\u015bci prawnej]<\/em> poprzez posiadane uprawnienia, kt\u00f3re wynikaj\u0105ce z okoliczno\u015bci prawnych lub faktycznych, umo\u017cliwiaj\u0105ce wywieranie decyduj\u0105cego wp\u0142ywu na czynno\u015bci lub dzia\u0142ania podejmowane przez klienta, lub osob\u0119 fizyczn\u0105 lub osoby fizyczne, w imieniu kt\u00f3rych s\u0105 nawi\u0105zywane stosunki gospodarcze lub przeprowadzana jest transakcja okazjonalna [dalej jako \u201eDefinicja Og\u00f3lna\u201d<\/span>]<\/em>, do beneficjent\u00f3w rzeczywistych zalicza si\u0119 tak\u017ce:<\/p>\n Ustawowa definicja beneficjenta rzeczywistego jest szeroka, gdy\u017c wskazane w ustawie wyliczenie jest jedynie uszczeg\u00f3\u0142owieniem tej definicji, jednak jej nie wyczerpuje. Wymaga to zatem ka\u017cdorazowego sprawdzenia danego podmiotu i jego proces\u00f3w decyzyjnych w zakresie istnienia i ewentualnej to\u017csamo\u015bci beneficjent\u00f3w rzeczywistych, kt\u00f3rzy posiadaj\u0105 uprawnienia kontrolne nad procesem decyzyjnym w nawi\u0105zywaniu relacji biznesowej lub przy realizacji transakcji okazjonalnej i mog\u0105 mie\u0107 na niego decyduj\u0105cy wp\u0142yw, jednak nie mieszcz\u0105 si\u0119 w wymienionym Katalogu a jedynie w Definicji Og\u00f3lnej.<\/p>\n W celu zwi\u0119kszenia bezpiecze\u0144stwa obrotu, u\u0142atwienia weryfikacji struktur os\u00f3b prawnych w spos\u00f3b obiektywny oraz przetwarzania informacji o beneficjentach rzeczywistych, Ustawa przewiduje utworzenie Centralnego Rejestru Beneficjent\u00f3w Rzeczywistych<\/span> (dalej jako: \u201eCRBR\u201d<\/span> lub \u201eRejestr\u201d<\/span>). Zgodnie z przepisami przej\u015bciowymi Ustawy, CRBR utworzony ma zosta\u0107 13 pa\u017adziernika 2019 r.<\/p>\n Rejestr ma by\u0107 jawny<\/span>, a dost\u0119p do niego bezp\u0142atny<\/span>. CRBR prowadzony b\u0119dzie przez Ministerstwo Finans\u00f3w w systemie teleinformatycznym<\/span>. Zgodnie z rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 16 maja 2018 r. w sprawie wniosk\u00f3w o udost\u0119pnienie informacji o beneficjentach rzeczywistych oraz udost\u0119pniania tych informacji (Dz. U. z 2018 r., poz. 965; dalej jako: \u201eRozporz\u0105dzenie\u201d<\/span>) Rejestr znajdowa\u0107 si\u0119 b\u0119dzie na stronie internetowej Ministerstwa Finans\u00f3w, za po\u015brednictwem kt\u00f3rej mo\u017cna b\u0119dzie sk\u0142ada\u0107 wnioski o wpis\/ aktualizacj\u0119 danych w Rejestrze, sprawdzi\u0107 status ich przetwarzania przez w\u0142a\u015bciwy organ oraz pobra\u0107 informacje o beneficjentach rzeczywistych.<\/p>\n Wszystkie sp\u00f3\u0142ki prawa handlowego z wyj\u0105tkiem publicznych sp\u00f3\u0142ek akcyjnych<\/span>, tj (i) sp\u00f3\u0142ki jawne, (ii) sp\u00f3\u0142ki komandytowe, (iii) sp\u00f3\u0142ki komandytowo-akcyjne, (iv) sp\u00f3\u0142ki z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105, (v) sp\u00f3\u0142ki akcyjne, z wyj\u0105tkiem sp\u00f3\u0142ek publicznych, zobowi\u0105zane b\u0119d\u0105 do zg\u0142oszenia do Rejestru informacji o swoich beneficjentach rzeczywistych oraz aktualizacji przedmiotowych danych w przypadku ich zmiany<\/span><\/span>.<\/p>\n Zakres informacji podlegaj\u0105cych zg\u0142oszeniu<\/span> do CRBR obejmuje (i) dane identyfikacyjne sp\u00f3\u0142ki oraz (ii) dane identyfikacyjne beneficjenta rzeczywistego i cz\u0142onka organu lub wsp\u00f3lnika uprawnionego do reprezentowania sp\u00f3\u0142ki, przy czym:<\/p>\n Zg\u0142oszenia do Rejestru b\u0119d\u0105 dokonywane nieodp\u0142atnie, w formie dokumentu elektronicznego<\/span> zgodnego ze wzorem udost\u0119pnionym przez Ministerstwo Finans\u00f3w, opatrzonego kwalifikowanym podpisem elektronicznym lub podpisem potwierdzonym profilem zaufanym ePUAP. Zg\u0142oszenia b\u0119dzie mog\u0142a dokona\u0107 osoba uprawniona do reprezentacji sp\u00f3\u0142ki.<\/p>\n Zg\u0142oszenie do Rejestru zawiera\u0107 b\u0119dzie obligatoryjnie o\u015bwiadczenie osoby dokonuj\u0105cej zg\u0142oszenia o prawdziwo\u015bci zg\u0142aszanych informacji<\/span>, sk\u0142adane jest pod rygorem odpowiedzialno\u015bci karnej za z\u0142o\u017cenie fa\u0142szywego o\u015bwiadczenia.<\/p>\n Informacje obj\u0119te zg\u0142oszeniem maj\u0105 by\u0107 wprowadzane do Rejestru niezw\u0142ocznie po jego z\u0142o\u017ceniu. Zgromadzone w Rejestrze informacje maj\u0105 by\u0107 przechowywane przez okres konieczny do realizacji zada\u0144 w celu przeciwdzia\u0142ania praniu pieni\u0119dzy lub finansowaniu terroryzmu.<\/p>\n Sp\u00f3\u0142ki wpisane do KRS przed dniem wej\u015bcia w \u017cycie przepis\u00f3w o ustanowieniu CRBR, tj. 13 pa\u017adziernika 2019 r., b\u0119d\u0105 mia\u0142y obowi\u0105zek dokonania pierwszego zg\u0142oszenia do Rejestru informacji o beneficjentach rzeczywistych w terminie 6 miesi\u0119cy od dnia wej\u015bcia w \u017cycie przedmiotowych przepis\u00f3w, tj. do dnia 13 kwietnia 2020 r<\/span><\/span>.<\/p>\n W przypadku natomiast sp\u00f3\u0142ek zarejestrowanych 13 pa\u017adziernika 2019 r. oraz po tej dacie, b\u0119d\u0105 one zobligowane do dokonania pierwszego zg\u0142oszenia do Rejestru informacji o beneficjentach rzeczywistych w terminie 7 dni od dnia rejestracji sp\u00f3\u0142ki w KRS<\/span>, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce do biegu tego terminu nie wlicza si\u0119 sob\u00f3t oraz dni ustawowo wolnych od pracy.<\/p>\n Podmioty wpisane do CRBR b\u0119d\u0105 ponadto obowi\u0105zane do ka\u017cdorazowej aktualizacji danych ujawnionych w Rejestrze w razie ich zmiany. Termin na dokonanie aktualizacji wynosi w takim przypadku 7 dni od daty dokonania zmiany<\/span>, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce do biegu tego terminu nie wlicza si\u0119 sob\u00f3t oraz dni ustawowo wolnych od pracy.<\/p>\n Zgodnie z art. 153 Ustawy sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re nie dope\u0142ni\u0142y obowi\u0105zku zg\u0142oszenia do Rejestru wymaganych informacji w terminie wskazanym w Ustawie, podlegaj\u0105 karze pieni\u0119\u017cnej do wysoko\u015bci 1 000 000 z\u0142<\/span>.<\/span><\/p>\n Zgodnie z aktualnymi, oficjalnymi informacjami termin utworzenia rejestru wyznaczony na 13 wrze\u015bnia 2019 r. pozostaje aktualny. W tym dniu wejd\u0105 w \u017cycie przepisy Ustawy w zakresie utworzenia Rejestru oraz Rozporz\u0105dzenia wykonawczego do Ustawy okre\u015blaj\u0105ce tryb sk\u0142adania wniosk\u00f3w oraz udost\u0119pnienia informacji z rejestru.<\/p>\n Strona internetowa, pod kt\u00f3r\u0105 znajdowa\u0107 si\u0119 b\u0119dzie Rejestr oraz b\u0119dzie mo\u017cna sk\u0142ada\u0107 zg\u0142oszenia, nie zosta\u0142a dot\u0105d udost\u0119pniona. Brak jest r\u00f3wnie\u017c informacji o jej dok\u0142adnym adresie \u2013 z Rozporz\u0105dzenia wynika, \u017ce ma znajdowa\u0107 si\u0119 na stronie Ministerstwa Finans\u00f3w, jednak nie widniej\u0105 tam \u017cadne oficjalne informacje lub zapowiedzi w tym zakresie.<\/p>\n Jak natomiast pokazuje praktyka w innych pa\u0144stwach cz\u0142onkowskich, samo utworzenie Rejestru nie musi oznacza\u0107 jego otwarcia. W wielu krajach, w tym np. Austrii, Francji, Niemczech, Hiszpanii, Szwecji, pomimo tego, \u017ce rejestry zosta\u0142y utworzone, wed\u0142ug stanu na kwiecie\u0144 2019 nie zosta\u0142y one otwarte1<\/sup>. Istnieje zatem prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nawet je\u015bli polski Rejestr zostanie utworzony w terminie przewidzianym w ustawie, mo\u017ce on zacz\u0105\u0107 funkcjonowa\u0107 w p\u00f3\u017aniejszym okresie. Na chwil\u0119 obecn\u0105 brak jest jednak jakichkolwiek oficjalnych informacji w tym zakresie.<\/p>\n 1<\/sup>\u0179r\u00f3d\u0142o: zestawienie rejestr\u00f3w beneficjent\u00f3w rzeczywistych w UE 2019, Transparent Data, kwiecie\u0144 2019, www.medium.com<\/span><\/p>\n Poni\u017cej prezentowane s\u0105 odpowiedzi na najcz\u0119\u015bciej zadawane pytania.<\/p>\n Obowi\u0105zek raportowania beneficjent\u00f3w rzeczywistych do Rejestru zgodnie z Ustaw\u0105 dotyczy sp\u00f3\u0142ek prawa handlowego z wy\u0142\u0105czeniem sp\u00f3\u0142ki partnerskiej i sp\u00f3\u0142ki publicznej, zatem jest to obowi\u0105zek sp\u00f3\u0142ki jawnej, sp\u00f3\u0142ki komandytowej, sp\u00f3\u0142ki komandytowo-akcyjnej, sp\u00f3\u0142ki z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 oraz sp\u00f3\u0142ki akcyjne<\/span>, kt\u00f3rych papiery warto\u015bciowe nie s\u0105 dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym.<\/p>\n Identyfikacja beneficjenta rzeczywistego wymaga ka\u017cdorazowego sprawdzenia danego podmiotu pod k\u0105tem istnienia os\u00f3b posiadaj\u0105cych uprawnienia, o kt\u00f3rych mowa w Definicji Og\u00f3lnej<\/span> oraz sprawdzenia kolejnych punkt\u00f3w Katalogu. W przypadku, gdy (i) \u017caden ze wsp\u00f3lnik\u00f3w\/akcjonariuszy nie posiada wi\u0119cej ni\u017c 25% udzia\u0142\u00f3w\/akcji, (ii) \u017caden z nich nie dysponuje wi\u0119cej ni\u017c 25% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organie stanowi\u0105cym podmiotu (co wymaga ka\u017cdorazowego sprawdzenia pod k\u0105tem uprzywilejowania udzia\u0142\u00f3w\/akcji, istnienia zastaw\u00f3w, prawa u\u017cytkowania lub odpowiednich porozumie\u0144 mi\u0119dzy wsp\u00f3lnikami\/akcjonariuszami), (iii) \u017cadnemu ze wsp\u00f3lnik\u00f3w\/akcjonariuszy nie przys\u0142uguje \u0142\u0105cznie prawo w\u0142asno\u015bci wi\u0119cej ni\u017c 25% og\u00f3lnej liczby udzia\u0142\u00f3w lub akcji klienta, lub nie dysponuje \u0142\u0105cznie wi\u0119cej ni\u017c 25% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organie klienta (tak\u017ce jako zastawy, prawa u\u017cytkowania lub w ramach porozumienia), (iv) nie ma osoby fizycznej b\u0119d\u0105cej jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 w rozumieniu przepis\u00f3w ustawy o rachunkowo\u015bci to (v) jako beneficjenta rzeczywistego wskazuje si\u0119 osob\u0119 zajmuj\u0105c\u0105 wy\u017csze stanowisko kierownicze. Nale\u017cy wskaza\u0107, \u017ce brak os\u00f3b wymienionych w pkt i-iv musi by\u0107 udokumentowany poprzez przyk\u0142adowo informacj\u0119 z rejestru, w kt\u00f3rym jest zarejestrowana dana sp\u00f3\u0142ka.<\/span><\/p>\n Nie, beneficjentem rzeczywistym zawsze jest osoba fizyczna lub osoby fizyczne, je\u017celi jest ich wi\u0119cej, ni\u017c jedna.<\/p>\n Zgodnie z Ustaw\u0105 zg\u0142oszenia do Centralnego Rejestru Beneficjent\u00f3w Rzeczywistych zg\u0142oszenia dokonuje osoba uprawniona do reprezentacji sp\u00f3\u0142ki (tj. cz\u0142onek zarz\u0105du lub prokurent). Ustawa nie stwierdza wprost mo\u017cliwo\u015bci dokonywania zg\u0142osze\u0144 poprzez pe\u0142nomocnika b\u0119d\u0105cego prawnikiem a brak jest na ten moment szczeg\u00f3\u0142owych regulacji okre\u015blaj\u0105cych tryb i spos\u00f3b sk\u0142adania zg\u0142osze\u0144 do Rejestru, zatem nie mo\u017cna w danej chwili odpowiedzie\u0107 w spos\u00f3b jednoznaczny na to pytanie. Zg\u0142oszenie dokonywane jest elektronicznie za pomoc\u0105 podpisu potwierdzonego \u201eProfilem Zaufanym\u201d na ePUAP lub kwalifikowanym podpisem elektronicznym, zatem taki podpis kwalifikowany z innego kraju Unii Europejskiej b\u0119dzie akceptowany przy dokonywaniu zg\u0142oszenia.<\/p>\n Tak, mo\u017ce bowiem istnie\u0107 sytuacja, \u017ce wskutek zawartych um\u00f3w i porozumie\u0144 decyduj\u0105cy wp\u0142yw na sp\u00f3\u0142k\u0119 b\u0119dzie mia\u0142a osoba, kt\u00f3ra nie jest z ni\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zana. Przyk\u0142adem dla tego mo\u017ce by\u0107 sytuacja, w kt\u00f3rej wsp\u00f3lnik sp\u00f3\u0142ki posiadaj\u0105cy 30% jej udzia\u0142\u00f3w zawar\u0142 porozumienie z osob\u0105 trzeci\u0105, w kt\u00f3rym zobowi\u0105za\u0142 si\u0119 wobec niej do podejmowania okre\u015blonych dzia\u0142a\u0144 jako wsp\u00f3lnik tej sp\u00f3\u0142ki. W danym przypadku to ta osoba, z kt\u00f3r\u0105 zosta\u0142o zawarte wskazane porozumienie by\u0142aby beneficjentem rzeczywistym sp\u00f3\u0142ki.<\/p>\n B\u0119dziemy \u015bledzi\u0107 prace nad t\u0105 ustaw\u0105 i informowa\u0107 Pa\u0144stwa o wszelkich istotnych zmianach.<\/p>\n Otrzymane informacje maj\u0105 charakter og\u00f3lny i nie dotycz\u0105 sytuacji konkretnego przedsi\u0119biorstwa. Ze wzgl\u0119du na szybko\u015b\u0107 zmian w polskim ustawodawstwie, prosimy o sprawdzenie, po otrzymaniu tej informacji, czy jest ona nadal aktualna.<\/em><\/p>\n W razie jakichkolwiek pyta\u0144 i w\u0105tpliwo\u015bci w zakresie Rejestru Beneficjent\u00f3w Rzeczywistych jeste\u015bmy do Pa\u0144stwa dyspozycji!<\/span><\/p>\n Centralny Rejestr Beneficjent\u00f3w Rzeczywistych w nowej ustawie o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu…<\/p>\n![\"logo](\"https:\/\/getsix.pl\/wp-content\/uploads\/\/2019\/08\/legal-force-2019-logo.jpg\"){kind=logo}
<\/p>\n1. Beneficjent rzeczywisty<\/h4>\n
\n
\n
2. Centralny Rejestr Beneficjent\u00f3w Rzeczywistych – informacje o rejestrze<\/h4>\n
3. Obowi\u0105zki sp\u00f3\u0142ek zwi\u0105zane z utworzeniem Rejestru<\/h4>\n
\n
4. Terminy na zg\u0142aszanie i aktualizacj\u0119 danych w CRBR<\/h4>\n
5. Sankcja za brak dope\u0142nienia obowi\u0105zku zg\u0142oszenia do CRBR<\/h4>\n
6. Aktualny status procedury utworzenia Rejestru<\/h4>\n
7. FAQ<\/h4>\n
1) Kogo dotyczy obowi\u0105zek zg\u0142aszania beneficjent\u00f3w rzeczywistych do Rejestru?<\/h5>\n
2) W jaki spos\u00f3b ustali\u0107 beneficjenta rzeczywistego?<\/h5>\n
3) Czy osoba prawna mo\u017ce by\u0107 beneficjentem rzeczywistym?<\/h5>\n
4) Kto dokonuje zg\u0142oszenia beneficjenta rzeczywistego do Rejestru?<\/h5>\n
5) Czy beneficjentem rzeczywistym mo\u017ce by\u0107 osoba niepowi\u0105zana bezpo\u015brednio ze sp\u00f3\u0142k\u0105?<\/h5>\n
![\"logo](\"https:\/\/getsix.pl\/wp-content\/uploads\/\/2018\/10\/logo-getsix-2.jpg\"){kind=logo}
<\/p>\nKsi\u0119gowo\u015b\u0107, kadry i p\u0142ace, IT, us\u0142ugi outsourcingowe \u2013 Pa\u0144stwa niezawodny Partner w Polsce.<\/h5>\n
![\"us\u0142ugi](\"https:\/\/getsix.pl\/wp-content\/uploads\/\/2014\/06\/kostki.png\")
<\/p>\ngetsix\u00ae<\/sup>, jako do\u015bwiadczony i silny partner biznesowy, oferuje szerok\u0105 gam\u0119 us\u0142ug gospodarczych dla lokalnego rynku i inwestycji zagranicznych w Polsce. Us\u0142ugi \u015bwiadczone dla klienta zawsze s\u0105 w centrum wszystkich dzia\u0142a\u0144 wykonywanych przez getsix\u00ae<\/sup>. Do Pa\u0144stwa firmy na sta\u0142e przypisana jest osoba kontaktowa. Nowoczesne us\u0142ugi \u015bwiadczone przez getsix\u00ae<\/sup> daj\u0105 Pa\u0144stwu mo\u017cliwo\u015b\u0107 skoncentrowania si\u0119 wy\u0142\u0105cznie na podstawowych dzia\u0142aniach i ekspansji, bez nadmiernego niepokoju zwi\u0105zanego z codziennymi czynno\u015bciami.<\/h5>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"